Qu'est-ce qu'une fiducie conjugale? Avantages, types et comment cela fonctionne

Dans cet article

• Qu'est-ce qu'une fiducie conjugale?
• Comment fonctionnent les fiducies conjugales
• 5 pros d'une fiducie matrimoniale
• 5 inconvénients d'une fiducie matrimoniale
• Comment créer une confiance matrimoniale
• Types de confiance conjugale
• Quel type de confiance convient aux couples mariés?
• Final à emporter

Si vous êtes marié, vous pourriez être curieux de savoir ce qui arrive à vos biens une fois que vous ou votre conjoint décède. Cela fait partie d'être mature pour planifier votre avenir.

Plusieurs facteurs, notamment si vous avez une fiducie conjugale, affectent la réponse à cette question. Vous envisagez également la taille de vos actifs, les personnes qui deviendront vos bénéficiaires, et bien plus encore.

Cela vous aiderait si vous envisagez des fiducies matrimoniales dans votre plan successoral, car ils présentent plusieurs avantages pour les bénéficiaires, tels que l'allocation d'actifs et les avantages fiscaux.

En savoir plus sur les différents types de fiducies conjugales et les avantages et les inconvénients d'avoir des politiques de mariage en fiducie.

Qu'est-ce qu'une fiducie conjugale?

Une fiducie conjugale est une entité juridique qui détient et gère les actifs d'une personne au profit d'une autre. Pensez-y comme ça, avec une confiance, vous avez un coffre-fort qui détient votre argent et votre propriété pour quelqu'un d'autre.

Alors pourquoi avoir une confiance?

• Il peut préserver les actifs de vos enfants
• Il peut protéger les actifs des créanciers potentiels
• Il peut minimiser les taxes successorales
• Il peut aider à éviter les coûts et les retards de probation d'un testament
• Cela peut transférer une partie de votre fardeau d'impôt sur le revenu aux bénéficiaires qui sont dans une baisse des tranches d'imposition
• Il peut créer un fonds d'assistance dans le cas où vous deviendrez incapable

Avant d'explorer les fiducies, il est important de comprendre trois termes associés à leur construction:

1. Un fiducieur est la personne qui crée la confiance. Ceci est également appelé fiduciaire, constituant ou colonie.
2. Un fiduciaire est la personne ou l'entité chargée de gérer les actifs que le fiduciaire place dans la fiducie.
3. Un bénéficiaire est la personne ou l'entité identifiée pour recevoir les avantages des actifs de la fiducie.

Ne confondez pas la fiducie conjugale vs Family Trust car elles sont différentes.

Une fiducie familiale peut être établie au cours de la vie des conjoints, alors qu'une fiducie conjugale ne peut être établie que pour prendre effet après la mort du premier conjoint.

Comment fonctionnent les fiducies conjugales

Tous les actifs et biens que la fiducie détient doit être répertorié dans le document de fiducie du mariage en premier. Presque tout ce qui vaut la peine se situe dans cette catégorie. Les actions, les obligations, les fonds communs de placement, l'argent et les biens tangibles sont tous inclus.

Les actifs de la fiducie adoptent le conjoint survivant en franchise d'impôt au décès du conventionnaire de la fiducie. L'IRS n'évaluera pas les taxes successorales fédérales sur ces actifs.

Les exonérations fiscales de la fiducie conjugale sont une bonne nouvelle car aucun des conjoints ne subira des impôts sur le transfert. L'Internal Revenue Code, l'article 2056, également appelé «règle de déduction du mariage», a rendu cela possible.

Le fiduciaire peut transférer n'importe quelle partie de l'investissement primaire ou initial de la fiducie au conjoint survivant si une circonstance particulière se produit.

Le fondateur du Trust peut également accorder au conjoint survivant le «pouvoir général de nomination», qui donne au conjoint survivant le pouvoir de demander au syndic d'allouer des actifs de confiance.

Cependant, le constituant peut plafonner le retrait à un certain montant. Et si le couple a des enfants?

Quand un couple a des enfants d'un mariage antérieur et souhaite laisser tous leurs actifs au conjoint survivant à la mort tout en prévoyant pour chacun de leurs enfants, c'est un exemple de la façon dont une fiducie conjugale pourrait être employée.

Les actifs d'un conjoint décédé iront à leurs enfants au lieu du nouveau conjoint si le conjoint survivant se marie à nouveau.

5 pros d'une fiducie matrimoniale

Une fiducie de mariage peut détenir de nombreux actifs, notamment l'immobilier, les fonds de retraite et les comptes d'investissement. Donc, considérant que c'est important, surtout si vous avez d'énormes actifs.

Cependant, nous ne pouvons pas simplement décider simplement parce que quelque chose est tendance ou sonne bien. Comme ce que nous faisons de nos investissements, nous devons en savoir plus sur la confiance conjugale.

Quels sont les avantages et les inconvénients de la confiance conjugale? Peser ce qui fonctionne pour vous en utilisant la liste ci-dessous.

Une confiance conjugale peut vous donner, votre conjoint et la sécurité de vos enfants. Il y a de nombreux avantages à récolter si vous décidez d'obtenir une fiducie matrimoniale, comme:

1. Vous pouvez doubler votre montant d'exonération de taxe successorale à 24 $.12 millions

À partir de 2022 et passant à 12 $.92 millions en 2023, l'exonération de l'impôt sur la succession fédérale protège 12 $.06 millions de taxation. Vous pouvez doubler votre exonération de taxe successorale si vous avez une fiducie matrimoniale. Si vous avez des actifs plus gros, cela signifie beaucoup.

2. Protection pour tous vos actifs

Si le conjoint restant se remariage, tous les actifs sous une fiducie conjugale seraient protégés. Cela va de même pour les créanciers du conjoint survivant.

Cela signifie que vous n'aurez pas à vous soucier que le nouveau conjoint prenne tous vos actifs ou créanciers durement gagnés. C'est un bon moyen de protéger vos actifs.

3. Donne à votre conjoint survivant la stabilité et le revenu financiers

La mort d'un conjoint peut être trop; En plus de cela, le conjoint survivant pourrait avoir des difficultés financières.

Une fiducie conjugale peut donner à un conjoint survivant la stabilité financière et la rémunération si ces actifs de fiducie génèrent des revenus.

4. Gardez tous vos actifs au sein de votre famille

Nous voulons protéger nos actifs contre les créanciers, les futurs conjoints et d'autres qui pourraient réduire une partie des actifs laissés par une personne décédée. Une fiducie conjugale garantit que tous les actifs iront aux personnes méritantes au sein de la famille.

5. Si le conjoint survivant décède, il peut assurer la stabilité aux bénéficiaires vivants

Et si le conjoint survivant passe également? Qu'arrivera à tous les actifs? La bonne nouvelle d'une fiducie matrimoniale est qu'elle peut aller aux enfants ou petits-enfants survivants si le conjoint survivant décède.

5 inconvénients d'une fiducie matrimoniale

L'utilisation d'une fiducie de mariage présente des inconvénients, tout comme l'utilisation d'autres stratégies financières. Nous devons nous concentrer sur plus que le bon côté de ce qui nous est présenté.

C'est aussi un must que nous comprenons les inconvénients auxquels nous pouvons faire face lorsque nous décidons d'obtenir une fiducie matrimoniale.

Ces inconvénients incluent les éléments suivants:

1. Vous ne pouvez plus modifier une confiance irrévocable

Alors que les fiducies irrévocables ont de nombreux avantages, ils ont également leurs inconvénients. Une fois que vous avez terminé et transféré votre police d'assurance-vie à une fiducie irrévocable, vous ne pouvez plus modifier votre bénéficiaire choisi ou emprunter contre la police elle-même.

Et si quelque chose d'inattendu se produit? Et si, dans une rare circonstance, vous voulez modifier votre politique?

2. Lorsque vos actifs sont placés dans une confiance irrévocable, ils ne sont plus à vous

Repensez deux fois ou même trois fois avant de décider de votre confiance irrévocable car une fois terminé, tous les actifs que vous avez déclarés sur cette politique ne sont plus à vous.

C'est pourquoi vous devez penser, évaluer et même obtenir l'avis de vos gens de confiance avant de décider.

3. Vous ne pouvez avoir que jusqu'à 24 $.12 millions d'exonération d'impôt successoral

Bien que nous puissions voir cela comme un avantage, cela devient un inconvénient si vous avez de vastes propriétés. Cependant, dans certains cas, vous pouvez obtenir plusieurs fiducies, selon vos besoins.

4. Vous perdez les droits à tous les revenus provenant de vos actifs générateurs de revenus

Certains actifs sont générateurs de revenus, ce qui est très bénéfique, car cela pourrait être une source de revenus et de stabilité financière.

Vous devez donc savoir que si vous incluez cela dans une fiducie, vous abandonnerez également les droits de ce revenu. Beaucoup de gens peuvent ignorer cela et essayer de modifier la confiance plus tard. Cependant, cela ne fonctionnera plus.

5. Vous ne pourrez pas reprendre le contrôle si vous changez d'avis

Contrairement à une fiducie révocable, vous ne pouvez pas supposer les actifs si vous développez un état de santé important qui provoque un placement dans une maison de soins infirmiers en vertu des exigences fédérales Medicaid.

Même si ce sont des situations imprévues, une fiducie signée est finale.

Comment créer une confiance matrimoniale

Avant d'aller aux étapes sur la façon de créer une fiducie matrimoniale, nous devons savoir: «Les fiducies sont-elles considérées comme une propriété matrimoniale?"

À moins qu'ils contiennent des biens matrimoniaux, les actifs de fiducie sont généralement considérés comme la propriété spécifique du conjoint bénéficiaire et ne sont pas soumis à une distribution équitable.

Comment devriez-vous commencer à créer une fiducie matrimoniale si vous êtes intéressé?

Une fiducie de mariage est une stratégie technique de planification successorale qui doit être soigneusement rédigée. Vous ne pouvez pas simplement planifier votre confiance conjugale.

Si vous êtes intéressé, travaillez en coopération avec un planificateur successoral et un comptable certifié pour s'assurer que la fiducie matrimoniale est correctement mise en place en raison de la nature de ses avantages fiscaux.

Vous devez rédiger un document de confiance une fois que vous avez identifié les bons experts pour travailler avec.

Le constituant (vous), le fiduciaire (qui supervisera la fiducie), et les bénéficiaires sont tous traités dans ce document.

Parce que les fiducies conjugales sont irrévocables, vous ne pourrez pas les changer ou les révoquer après avoir été établi.

Il serait préférable d'avoir cela à l'esprit lorsque vous rédigez votre confiance conjugale. Alors, prenez du temps et assurez-vous que tout est compris avant d'obtenir une confiance conjugale.

Types de confiance conjugale

Pour mieux comprendre les fiducies conjugales, vous devez examiner les différents types de fiducies conjugales disponibles et évaluer leurs caractéristiques spécifiques. Voici les différents types de fiducies conjugales:

1. Convocation des fiducies

«Une fiducie conjugale est-elle révocable ou irrévocable?"

Selon ce que votre intention est déterminera le type de confiance que vous devriez avoir en place. Dans certaines situations, vous aurez peut-être besoin de plusieurs fiducies. Trois types communs de fiducies utilisés avec la planification successorale sont révocables, irrévocables et testamentaires.

Une fiducie révocable (également connue sous le nom de Trust vivant ou intervivos) est celle que vous créez pendant que vous êtes en vie pour posséder une propriété et que vous pouvez être modifié à tout moment. Ces fiducies sont importantes pour les éléments suivants:

• Planification du handicap mental (ainsi les actifs gérés par un fiduciaire du handicap au lieu d'un tuteur supervisé par le tribunal).
• Éviter l'homologation (permettant ainsi aux actifs de passer directement aux bénéficiaires).
• Protégez la confidentialité et les bénéficiaires de votre propriété après votre mort (donc ne rendant pas la distribution publique).

2. Fiducies irrévocables

Une fiducie irrévocable ne peut pas être modifiée après sa signature après sa décès après la mort du fiducieur ou après un autre point défini dans le temps. Trois fonctions importantes des fiducies révocables sont:

• Protection des actifs (en plaçant les actifs dans la fiducie, l'individu abandonne son contrôle et l'accès aux actifs de la fiducie).
• Le retrait des actifs personnels (une fois les actifs transférés à la fiducie, les taxes sur la succession sont réduites car elles ne sont plus incluses comme actifs personnels).
• Réduction de l'impôt sur les successions (supprimer la valeur de la propriété de la succession afin qu'elle ne puisse pas être imposée au décès).

Il existe des facteurs importants à considérer lors de la création d'une confiance irrévocable:

1. Lorsque vous créez une confiance irrévocable, votre capacité à contrôler les actifs est perdue et vous ne pouvez pas changer d'avis. Il existe des opportunités potentielles pour contrôler ce qui arrive à la propriété à l'avenir, mais cela doit être clairement rédigé dans la fiducie.
2. Si vous rencontrez un problème de santé grave qui nécessite d'être placé dans une maison de soins infirmiers, contrairement à une fiducie révocable, vous ne pouvez pas réaffecter les actifs en vertu des lois fédérales Medicaid.
3. Les changements de vie sont inévitables et les choses qui, selon vous, ne se produiraient pas peuvent soudainement être souhaitées mais empêchées en raison de la confiance irrévocable.
4. Si le revenu est généré à partir des actifs de fiducie, vous perdez les droits à ce revenu.
5. Les fiducies irrévocables sont soumises à une taxe sur les cadeaux lorsque les actifs sont transférés dans la fiducie.
6. Le fiducieur ne peut qu'ajouter ou modifier quelque chose d'écrit dans la fiducie.

Différences clés entre les fiducies révocables et irrévocables

Les fiducies sont complexes, et savoir ce qui est le mieux pour vous et votre famille nécessite une attention particulière aux détails et comprendre votre intention pour la confiance.

Lorsque vous envisagez les différences entre les fiducies révocables et irrévocables, il existe des domaines clés à considérer: qui contrôle les actifs, si les fiducies peuvent être modifiées, l'impact des taxes successorales, comment et quels actifs sont protégés, comment cela vous affectera si vous avez besoin Avantages Medicaid et impact sur vos impôts sur le revenu.

Ce qui suit est un aperçu rapide des différences entre les deux fiducies.

• Contrôle des actifs

Revocable: Trustmaker conserve le contrôle

Irrevocable: le fiduciaire perd le contrôle

• Réviser la confiance

Revocable: TrustMaker peut modifier

Irrévocable: le fiduciaire ne peut pas modifier

• Taxes foncières

Revocable: valeur des biens inclus au moment de la mort

Irrevocable: non calculé en valeur de la propriété au décès

• La protection des actifs

Revocable: ne protège pas les créanciers

Irrevocable: généralement protégé des créanciers

• Planification de Medicaid

Revocable: actifs soumis aux lois Medicaid

Irrevocable: actifs non touchés lors de l'obtention de prestations (en supposant non transféré au cours des cinq années précédentes)

• Retours d'impôts

Revocable: le contribuable reflète tout sur le personnel 1040

Irrevocable: la fiducie a son identifiant d'impôt, dépose un 1041 et paie les taxes ou émet un K-1 à Trustmaker

3. Tiramentaires

Contrairement à une fiducie vivante, une fiducie testamentaire est créée pour entrer en vigueur lorsque le fidèle décède. Cela s'applique également à une fiducie créée sous un dernier testament et un testament et peut également être établie sous des fiducies révocables et irrévocables. En d'autres termes, cette fiducie n'est pas établie et financée jusqu'à ce que le fidèle soit décédé.

Deux types communs de fiducies testamentaires sont les fiducies AB et ABC.

• AB Trusts sont-ils souvent utilisés par les couples mariés pour maximiser les exonérations fédérales de l'impôt sur les successions pour les deux parties.

Par exemple, lorsque le premier conjoint décède, leur fiducie de vie révocable ordonne que leurs actifs seront divisés pour garantir que le montant exonéré des taxes sur les successions fédérales est placée dans une sous-lutte (fiducie b; également appelée contournement, abri de crédit, ou Family Trust) et tout ce qui concerne l'exemption placée dans une autre sous-trustfusier (fiducie a; également appelée conduite matrimoniale, déduction conjugale ou Q Tip Trusts).

Ces fiducies sont souvent populaires auprès des seconds mariages ou mariages avec une grande différence d'âge entre les conjoints.

• ABC fait confiance sont ceux utilisés par des couples mariés résidant dans des États qui perçoivent les impôts sur les successions de l'État, l'exonération est inférieure à l'exonération fédérale de l'impôt sur les successions et l'État permet une élection de l'État.

En effet, cela permet de maximiser les exonérations de l'impôt sur les successions de l'État et de l'État tout en reportant le paiement des impôts sur la succession des États et des États jusqu'au décès du deuxième conjoint.

Le Connecticut, le Delaware, Hawaï, l'Illinois, le Kansas, la Caroline du Nord, le Minnesota, New York, l'Ohio, l'Oklahoma, l'Oregon, le Rhode Island, le Tennessee, le Vermont et Washington sont des États qui ont collecté des taxes successorales de 2009 à 2015.

4. Fiducies intervivos

Il y a des moments où un individu souhaite avoir la possibilité d'avoir des actifs distribués à partir d'une fiducie avant et après la mort. Ceci est différent d'une fiducie testamentaire qui entre en vigueur à la mort.

En outre, vous pouvez rechercher la confidentialité et la continuité de la confiance et de ses actifs respectifs. Les individus à la recherche de ces facteurs peuvent être d'excellents candidats pour créer une fiducie intervivos.

Une fiducie intervivos est une fiducie vivante qui est créée au cours de la vie du fiduciaire (également appelé le colon) et permet la distribution des actifs avant et après la mort.

Il y a de très bons avantages pour avoir une fiducie inter-vivos, notamment:

• Éviter l'homologation (contrairement aux testaments, une fiducie intervivos n'est pas nécessaire pour être homologue).
• Étant donné que l'homologation ne s'applique qu'aux actifs que vous possédez au décès, les actifs placés dans la fiducie intervivos ne sont pas soumis à l'homologation car ils appartiennent à la fiducie, pas à l'individu.
• En évitant l'homologation, vous évitez les coûts d'homologation et les longues périodes d'homologation.
• Au cours de votre vie, vous êtes le fiduciaire de la fiducie, ce qui signifie que vous avez un contrôle total sur les actifs dans la fiducie pendant que vous êtes en vie.
• Vous pouvez changer, modifier et / ou révoquer la confiance à tout moment en vie.
• Les fiducies intervivos sont confidentielles et le transfert d'actifs de la fiducie est gardé de l'opinion du public.
• Il n'y a pas de période d'écart entre le moment où la personne décédée et la nomination d'un exécuteur testamentaire (comme associé aux testaments).

Note: Les fiducies intervivos ont tendance à avoir des coûts plus élevés que les autres options concernant leur formation et leur mise en œuvre.

Gardez à l'esprit, cependant, que ces coûts ne seront qu'un petit pourcentage du temps et des coûts d'homologation et assurent la tranquillité d'esprit avec la confidentialité et la continuité.

Quel type de confiance convient aux couples mariés?

Une fiducie conjugale n'est pas une solution unique. La meilleure confiance conjugale pour vous n'est peut-être pas la même pour les autres couples.

Cela dépendra de vos actifs, de votre situation, de vos événements attendus et même de la façon dont vous et votre conjoint visualisez les confiance.

Les avantages d'obtenir des fiducies matrimoniaux sont bonnes et pratiques si vous souhaitez sécuriser tous vos actifs et les personnes que vous laissez derrière vous. Cependant, nous ne pouvons pas simplement décider brusquement cela.

Il existe de nombreux détails techniques en train d'obtenir des fiducies matrimoniales. Il faut avoir du temps, des efforts et de la compréhension avant d'obtenir le bon type de confiance qui fonctionnerait pour eux.

Si vous n'êtes pas sûr de cela, un conseiller juridique pourrait vous aider à comprendre les détails techniques, les avantages et les inconvénients des différentes fiducies matrimoniales.

Vous pouvez également consulter les thérapeutes des conseils conjugaux pour voir si ce type d'investissement est bon pour vous et votre situation actuelle.

Chelsea, le fondateur et PDG de The Financial Diet, discute de la gestion de l'argent dans une relation et de la détermination de l'endroit où notre argent et notre relation craint.

Final à emporter

Une fiducie conjugale est en effet un investissement judicieux. Il s'agit d'une stratégie de planification successorale efficace pour subvenir aux besoins de votre conjoint et des enfants survivants après votre décès.

Avec une bonne planification et une compréhension appropriées, vous pouvez efficacement quadrupler la partie de votre succession qui ne sera pas soumise à la fiscalité fédérale en utilisant cet instrument tactique.

C'est déjà un investissement substantiel. En plus de cela, en mettant vos actifs dans une fiducie matrimoniale, vous pouvez également vous assurer que votre fortune reste au sein de votre famille.

Lors de l'établissement d'une fiducie conjugale, il devrait y avoir des précautions. Assurez-vous de travailler avec un planificateur successoral et un comptable certifié, car ils impliquent une planification fiscale et des actifs approfondie.

Il peut s'agir d'une tâche intimidante de créer une confiance conjugale. Il comprend de nombreux détails techniques et incertitudes, mais tous les avantages dépassent ces.

La clé pour créer la meilleure fiducie conjugale est d'être bien informé, patient, de travailler avec les bonnes personnes et de décider de vos conditions.